Bei einer Erbschaft oder wenn Eltern ihren Kindern eine Immobilie schenken, nutzt das Finanzamt typisierte Verfahren nach dem Bewertungsgesetz. Je nach Objektart wird der Immobilienwert über das Vergleichswertverfahren bei Eigentumswohnungen, das Ertragswertverfahren bei vermieteten Objekten oder das Sachwertverfahren bei Ein- und Zweifamilienhäusern ermittelt. Diese Berechnungen stützen sich hauptsächlich auf den pauschalen Bodenrichtwert sowie allgemeine statistische Daten. Individuelle Besonderheiten, erhebliche Bauschäden, energetischer Sanierungsstau oder ungünstige Grundrisse bleiben bei dieser pauschalen Ermittlung unberücksichtigt.

Deshalb fällt der behördlich ermittelte Wert der Immobilie häufig deutlich höher aus als der reale Preis, den Sie bei einem Verkauf erzielen würden. Welche Gutachtenarten erkennt das Finanzamt zur Wertermittlung an? Kurze Online-Schätzungen oder einfache Maklerbewertungen reichen für steuerliche Zwecke keineswegs aus. Die Behörde verlangt zwingend ein vollumfängliches Verkehrswertgutachten von qualifizierten Sachverständigen, um den niedrigeren Markt- beziehungsweise Verkehrswert rechtssicher nachzuweisen.

Was tun, wenn der Immobilienwert beim Finanzamt zu hoch angesetzt ist?

Sobald Ihnen der Steuerbescheid zugeht, sollten Sie unverzüglich handeln. Die gesetzliche Frist für einen Einspruch gegen die Feststellung des Grundbesitzwerts beträgt genau einen Monat nach Bekanntgabe des Bescheids. Legen Sie fristgerecht Einspruch ein und kündigen Sie die Nachreichung eines zertifizierten Immobiliengutachtens an. Mit diesem Vorgehen stoppen Sie die endgültige Festsetzung Ihrer Erbschaftssteuer oder Schenkungssteuer.

Für die Erstellung des Gutachtens benötigen zertifizierte Sachverständige relevante Unterlagen wie einen aktuellen Grundbuchauszug, eine Flurkarte des Grundstücks, Bauzeichnungen, Grundrisse, Wohnflächenberechnungen sowie den Energieausweis. Bei vermieteten Objekten sind zudem Mietverträge und Nachweise über bestehende Mängel erforderlich.

Grundsätzlich gibt es für ein solches Gutachten kein starres Ablaufdatum. Entscheidend ist, dass sich das Verkehrswertgutachten exakt auf den steuerlich relevanten Stichtag bezieht. Bei einer Erbschaft ist dies der Todestag des Erblassers, bei einer Schenkung der Tag der notariellen Übertragung. Sofern sich der Zustand des Gebäudes seit dem Stichtag nicht grundlegend verändert hat, bleibt die Bewertung dauerhaft verwertbar.

Damit Sie Ihren Anspruch auf den Nachweis eines niedrigeren gemeinen Werts ohne Aufwand durchsetzen, führt Sie unser erfahrenes Team transparent durch jeden Schritt.

1. Unverbindliches Erstgespräch: Wir prüfen Ihre Unterlagen kostenfrei und schätzen die Erfolgsaussichten für eine Senkung Ihrer Steuerlast realistisch ein.

2. Vor-Ort-Termin & Fachanalyse: Unsere DEKRA-zertifizierten Immobiliengutachter führen eine umfassende Objektbesichtigung durch, erfassen Bauschäden und bewerten Lage sowie Substanz.

3. Erstellung & Einreichung: Sie erhalten ein vollumfänglich anerkanntes Verkehrswertgutachten, das Sie direkt beim Finanzamt oder Gericht als Nachweis vorlegen können.